企业所得税计提分录怎么做? 企业所得税先计提后缴纳. 1、计提时: 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 2、上缴时: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税 计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据. 应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额 应纳税所得额有两种计算方法: 直接计算法:...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

计提并结转所得税会计分录：可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。 计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用 案例： 本月刚刚交的企业所得税 借：应交税金-企业所得税256.00; 贷：现金256.00， 等到月末时我怎么才能把企业所得税从借方消除变为0呢? (1)季末...

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计提所得税分录如何做? 企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转： 1、计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税 计提个人所得税分录怎么做? 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2...

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1、企业计提所得税账户时，分录为： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业结转所得税账户时，分录为： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、企业缴纳所得税时，分录为： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业计提所得税账户时，应通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行核算。 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。应交税费是企业根据在一定时期内取得的营业收入...

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企业所得税计提和缴纳会计分录分别为： 计提企业所得税时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 缴纳企业所得税时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。 企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率，关于企业所得税的计算，其公式如下：企业所得税应纳税额=当期应纳税所得额×适用税率。企业所得税在计算过程中也涉及法定扣除项目，是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目...

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1、企业发生企业所得税并进行计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳企业所得税时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转本年利润： 借：本年利润 贷：所得税费用 企业发生企业所得税并进行计提，然后缴纳企业所得税，应当通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目核算。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入...

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根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 按季缴纳所得税 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税...

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企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。 计提所得税会计分录 在会计处理中，计提所得税需要进行以下会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税...

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