一般纳税人计提增值税怎样做分录? 一般纳税人，增值税分录如下： 1、发生收入时： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借：固定资产/原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款/应付账款 3、转出未交增值税 借：应交税费--应交增值税--销项税额 贷：应交税费--应交增值税--进项税额...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

计提并缴纳增值税及附加税的完整会计分录 答:主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金.此部分税金可以税前扣除.营业税是根据主营业务收入*税率(行业不同税率有点差异,一般是5%)计算的;城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的,下面是税率:城建税---增值税额*0.05(县级)---增值税额*0...

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我国税种有很多，增值税占据了其中非常重要的地位，但增值税是有增值才征税，无增值则不征税，关于增值税，相关会计分录是什么？ 增值税的账务处理 小规模纳税人： 购入材料时： 借：原材料等（含税，增值税计入成本） 贷：银行存款等 销售货物（服务）时： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（无进销之分） 交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人： 购进货物...

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增值税完整的会计分录 1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交税费 (3)缴纳: 借:应交税费-应交增值税-未交税费 贷:银行存款 一、购进商品或接受劳务的账务处理. 1...

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增值税完整会计分录如下： 1、购进商品货物时，其会计分录为： 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、销售货物取得收入时，其会计分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 3、缴纳当月应交增值税，其会计分录为： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 4、缴纳以前期间未交的增值税，其会计分录为： 借...

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增值税是经济社会发展的产物，在企业经营过程中不可避免会发生缴纳增值税的业务，一般设置应交税费科目核算，相关会计分录怎么做？ 增值税的会计分录 1、月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 2、当月多交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 　 3、企业当月交纳当月的增值税...

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交增值税的会计分录应按照以下方式处理： 1、缴纳当月应交增值税时， 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 2、缴纳以前期间未交增值税时， 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。其应纳税额（即应交的增值税税额）为当期销项税额减去当期进项税额...

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怎样做增值税税费的会计分录? 如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税...

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应交增值税的完整会计分录 1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 2、月底，销项税额大于进项税额： （1）计算应交增值税： 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 （2）结转： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 （2）缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷...

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应交增值税完整会计分录? 1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 2、月底，销项税额大于进项税额： （1）计算应交增值税： 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 （2）结转： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 （2）缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷...

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