增值税及附加税退税怎么做分录？ 答：对于增值税及附加税退税的会计分录，给您整理了如下： 一、根据正常销售，确认收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费&mdash...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

对于异地有工程或是劳务的企业需要在异地进行税费的预缴，预缴的税金包括增值税及附加税，外地预缴附加税时，应如何做会计分录？ 外地预缴附加税的会计分录 预交时： 借：应交税费—应交增值税(已交税额) 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷：银行存款 计提时： 借：税金及附加—城建税 税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 贷：应交税费—城建税...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

1、收到疫情附加税退税时： 借：银行存款 贷：应交税费——应交城建税（根据不同附加税种计入对应二级科目） 2、如果原来计提过所得税费用，则做以下处理： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 3、结转时，做以下处理： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 附加税费是随正税按照一定比例征收的税，包括按正税的征收同时而加征的某个税种和正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

常见附加税有城建税、教育费附加和地方教育费附加等，实际会计核算中，出现附加税退税的情况，具体该怎么做会计分录？ 一、附加税退税会计分录 1、如果是当年缴纳的附加税退回： 借：银行存款 贷：应交税费——附加税 2、同时冲销之前计提分录： 借：应交税费——附加税 贷：税金及附加 二、收到税务局附加税退税的会计分录 1、如果形成了应交税费——应交所得税借方余额，则做以下会计分录处理： 借：银行存款 贷...

发布时间：2026-04-14 浏览量：1

跨年附加税退税如何做会计分录? 年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 重新分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 收到汇算清缴后所得税退税款会计分录 去年计提: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 结转: 借:本年利润 贷...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

增值税及附加税退税如何做分录? 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--***补助 四...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

增值税及附加税退税如何做分录? 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--***补助 四...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

跨年附加税退税如何做会计分录? 年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 重新分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款: 借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 收到汇算清缴后所得税退税款会计分录 去年计提: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 结转: 借:本年利润 贷...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0