暂估入库的会计分录？

暂估入库的会计分录?

在上月,*****没到,货已到,已售出,暂估成本为10000元,暂估入库商品购进的凭证是:

借 : 库存商品 10000

贷 : 应付账款 - 暂估 10000

结转成本的凭证是:

借 :主营业务成本10000

贷 : 库存商品 10000

在次月,增值税*****到了,假如票面金额与上月暂估的不一样,管理费用暂估怎么做?

假设不含税11000元,税额1000元.(数字不一定对,就是打个比方)商品购进的凭证是:

先红字冲回上月的暂估入库:

借 : 库存商品 10000

贷 : 应付账款 - 暂估 10000

再根据税票:

借 : 库存商品 10000

贷 : 应付账款 - 已到票 10000

已经结转成本,次月来*****时,

借:主营业务成本 (红字)

借:应交税费增值税(进项税额)

贷:库存商品(红字)

结转的成本再做一张补充凭证,把差额部分补记上即可.