库存现金的管理？

库存现金的管理?

库存现金是指存放在企业的库存现金.包括库存的人民币和外币.

库存现金的管理主要包括现金的使用范围,现金的库存限额和现金的内部控制制度等.

现金主要是用于企业日常的零星开支,使用范围主要是对职工的工资、奖金支付,差旅费的支付,以及企业的零星采购等,其他大额款项的收支都应该通过银行转账进行.这样既简化核算业务,也比较安全.

为安全起见,企业的库存现金不能过多,一般够3-5天的零星开支即可.

企业如果收到大额的现金,应该及时送存银行.

为加强企业对库存现金的管理,企业应该制定库存现金的内部控制制度,库存现金要由出纳人员进行保管,现金保管人员不得兼记总账,要做到账钱分管;企业出纳人员保管的库存现金必须做到日清月结,并要定期与企业总账的"库存现金"账户进行核对.