报销差旅费补付现金的分录怎么做

员工报销差旅费时，可计入管理费用科目核算，报销时还需补付现金，应如何做会计分录？下面小编就来给大家介绍。
员工出差借支备用金的时候账务处理是，
借：其他应收款—某某个人，
贷：库存现金等科目。
员工出差回来报销差旅费补付现金的时候账务处理是，
借：管理费用—差旅费，
贷：其他应收款—某某个人，
库存现金。
报销差旅费具体流程：
1、提供合法的票据
报销差旅费，首先要提供合法的票据，填写票据内容一定要完整。主要包括单位名称(姓名)、日期、单价、金额、住宿天数和填票人。
2、填报审批单
填报“工作人员出差‘五定’审批单”，主要包括姓名、出差时间、出差任务、前往地点、乘坐交通工具和领导签批这几项内容。
3、加附会议通知单
对于参加会议的，应加附由领导签批的会议通知单。
4、差旅费报销单填写
填写差旅费报销单，主要包括姓名、出差天数、出差事由、出差日期、起止日期、起止地点、车船费、住宿费等内容。
5、审核
将填好的报销单提交统计部分审核。经审核无误后，交给财务复核。经办人再将审核无误的差旅费报销单交至公司领导签批。
6、向财务提交报账
注意事项：
1、对于公司出差人员补助，若是实行包干制的，则必须要提供住宿*****、餐饮*****。未提供的情况下计入个人工资薪金所得。
2、出差人员所附单据必须要有经办人、核算部门、财务部门审核签字及负责人签名。