费用报销的程序及审批的流程是什么

一、审批权限

日常费用需经经理签字批准后方可执行;公司员工的所有报销，必须经财务主管和公司总经理签字批准后，汇总并提交出纳报销。

二、付款申请审批程序

1. 当申请人因业务需要接受现金时，应填写“贷款单”，并由总经理签字。

2. 申请人将经批准并签字的“贷款单”交给财务部门，财务总监根据公司资本状况决定是否支付。如需付款，出纳需编制会计凭证审核后，按核定金额付款。

3.收款人应当出具收据，并报财务部门备案。

三、各项费用支出的规定

1. 根据公司需要在一个月内采购普通办公用品和车间日常用品，并集中填写采购申请表。采购经总经理签字批准后，由采购操作员和检验员签字后提交审批。附购货申请表(经批准并签字)、送货收货单、收货单。

2. 批量采购办公用品、生产材料、零部件，必须签订购销合同，并实际报销。

3.差旅费用报销。各种各样的员工应填写出差申请表在出差之前,详细清单出差原因,出差地点,出差往返时间和其他信息,可以实现之后才被签署和批准的部门主管和公司的总经理。差旅费报销的具体内容如下:(1)全额报销公司到旅行目的地的往返汽车票、船票和长途交通费。原则上，各类人员不得乘坐飞机。特殊情况下，乘飞机须经公司总经理批准，否则不报取消;此票仅限三等舱，超出部分不予报销;如果你乘火车旅行超过300公里，你可以报销硬卧票;(2)住宿费≤人民币/天方可报销，餐费≤人民币/天方可报销。特殊情况下，须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准;(3)员工因公出差发生的商务招待费，须经公司总经理批准，事后在费用凭证上签字。具体报销原则参照业务招待费的相关要求。

4. 业务招待费。商务招待费坚决贯彻“接待可以、不接待、不接待”、“参与可以、不参与、不参与”、“费用可以、不发生、不发生”和“态度友好、费用简单”的原则，由财务部门和总经理审核批准。

5. 车辆费用，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单上应当注明报销的时间、地点和理由。

6. 出租车车费。报销单上应当注明报销的时间、地点和理由，否则不予报销。

7. 电话费用。办公室座机话费，凭电信部门的缴费凭证报销。个人手机话费报销采用岗位制度，即特殊岗位手机话费报销需经总经理签字批准，明确报销金额，并在报销前将书面记录报送财务部门。

8. 实用工具。实际报销的费用，凭有关单位的付款凭证报销。

9. 各部门如需订购报纸、杂志，应先报行政部门初步审核，经总经理批准后由行政部门统一处理。所需费用根据业务验收单据报销。