现金流量表的季度报表怎么做

季报现金流量表怎么编制

(1)经营活动产生的现金流量

①"销售产成品、商品、提供劳务收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"和"主营业务收入"等科目的本期发生额分析填列.

②"收到其他与经营活动有关的现金"项目,反映企业本期收到的其他与经营活动有关的现金.可以根据"库存现金"和"银行存款"等科目的本期发生额分析填列.

③"购买原材料、商品、接受劳务支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"、"原材料"、"库存商品"等科目的本期发生额分析填列.

④"支付的职工薪酬"项目,反映企业本期向职工支付的薪酬.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"科目的本期发生额填列.

⑤"支付的税费"项目,反映企业本期支付的税费.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"等科目的本期发生额填列.

⑥"支付其他与经营活动有关的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"等科目的本期发生额分析填列.

(2)投资活动产生的现金流量

①"收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金"项目.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期股权投资"、"长期债券投资"等科目的本期发生额分析填列.

②"取得投资收益收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"投资收益"等科目的本期发生额分析填列.

③"处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额"项目.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产清理"、"无形资产"、"生产性生物资产"等科目的本期发生额分析填列.

④"短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期债券投资"、"长期股权投资"等科目的本期发生额分析填列.

⑤"购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产"、"在建工程"、"无形资产"、"研发支出"、"生产性生物资产"、"应付职工薪酬"等科目的本期发生额分析填列.

(3)筹资活动产生的现金流量

①"取得借款收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等科目的本期发生额分析填列.

②"吸收投资者投资收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"实收资本"、"资本公积"等科目的本期发生额分析填列.

③"偿还借款本金支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等科目的本期发生额分析填列.

④"偿还借款利息支付的现金"项目.可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付利息"等科目的本期发生额分析填列.

⑤"分配利润支付的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付利润"等科目的本期发生额分析填列。