什么是银行存款日记账

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
银行存款日记账的格式主要包括“三栏式银行存款日记账”及“多栏式银行存款日记账”两种。
1、三栏式银行存款日记账，按照企业银行存款收入、银行存款支出和银行存款结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记
2、多栏式银行存款日记账，按照企业与银行存款收入相对应的贷方账户，以及与银行存款支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。
银行存款日记账怎么填写：
1、填写日期，日记账日期应与库存现金实际收付日期一致；
2、填写凭证栏，即登记入账的收付款凭证的种类和编号，如“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”；凭证栏还应登记凭证的编号数，以便于查账和核对；
3、填写摘要，摘要填写登记入账的经济业务的内容；
4、填写对方科目栏，即是填写银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。如现金存入银行，其来源科目（即对方科目）为“库存现金”；
5、填写收入、支出栏（或借方、贷方），即填写银行存款实际收付的金额。