流动资金包括什么

流动资金包括什么：
流动资金包括现金、存货(各种生产材料)、应收账款、有价证券、预付款。广义的流动资金包含的是一个企业所有可流通的资产。包括现金、生产产品及材料、各种证券基金等等,这些都是企业生产经营发展必须具备的，从而构成了企业的流动资产，能帮助企业合理运作。狭义上的流动资金指流动资产减去负债后的剩余。
什么是流动资金需求：
流动资金需求是公司日常经营所需的资金，即公司经营周期内的资金需求。
流动资金需求的计算公式为：流动资金需求=（存货+应收账款）-（应付账款+净其他应付款）。
公司经营周期中，有对流动资金的需求，就有对流动资金的供给。流动资金供给是公司在提供长期资产之后流入公司经营周期内的可利用资金。流动资金供给与流动资金需求之间的差额反映出公司的净现金流量。
如果流动资金供给高于流动资金需求，公司就拥有正的净现金流量。如果流动资金供给低于流动资金需求，公司就会拥有负的净现金流量，此时公司就需要对外进行短期借款、票据贴现等短期融资。
流动资金的特点是什么：
1、流动资金占用形态具有变动性；
2、流动资金占用数量具有波动性；
3、流动资金循环与生产经营周期具有一致性；
4、流动资金来源具有灵活多样性。
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