差旅费如何报销

单位工作人员因公出差借用差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单的内容填写完整，然后送交部门负责人及相关部门人员审核签字。出纳根据自己的权限范围，核实后给予现金支付。出差归来后，差旅人员应带着各种报销原件交给出纳，出纳应熟悉差旅费用的范围、标准和方法。

差旅费报销程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿*****，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。

差旅费以外的其他费用。各单位内相关人员购买零星物品或单位工作人员支付医疗费用等费用时，可拿着原始凭证到出纳处，出纳人员仔细核对这些费用是否符合各项规定，是否有相关人员或部门批准报销。出纳按批准报销的金额支付现金，在原始凭证上加盖“现金支付”印章，并按原始凭证编制记账凭证，登记日记账。