出差报销差旅费会计分录

对于员工出差时产生的差旅费，公司一般会予以报销，会计人员一般将报销的差旅费计入管理费用科目进行核算，相关的会计分录怎么做？下面小编就来给大家介绍。
报销差旅费的会计分录：
1、相关差旅费用还未借出时，
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时，
借：其他应收款——xx
贷：库存现金
3、报销时，
①全部花完
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
②有剩余现金
借：库存现金
管理费用/销售费用——差旅费
贷：其他应收款——xx
4、补款时，
借：管理费用/销售费用——差旅费
贷：库存现金
其他应收款——xx
差旅费的报销流程：
1、出差人员先填写《差旅费报销单》，由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核，出纳结算和支付。各主管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全责。
2、财务人员、审计人员、资金管理人员按照规定对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负。