报销差旅费退还的现金怎么做账

员工由于公务需要出差，出差途中产生的餐费、购买车、船、火车等票费支出，可按公司规定进行报销。那么差旅费报销退回现金怎么做账务处理呢？下面小编就来给大家介绍。
报销差旅费退回现金账务处理：
两个编制方法:
1、报销差旅费退回现金
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——XX
转账的应该给人家开收据的(转账收款收据)，记账凭证后附报销单和转账收款收据
借：库存现金
贷：其他应收款——XX
记账凭证后附现金收款收据
2、合并编制
借：管理费用——差旅费
借：库存现金
贷：其他应收款——XX
记账凭证后附报销单、转账收款收据、现金收款收据。
差旅费报销范围：
1、差旅费主要核算出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费，其他公杂费用。
2、如果单位补助出差伙食费，则不能再报销外地餐费，或者给予报销餐费，也就不再补助出差伙食费。
3、差旅费证明材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等
4、差旅费报销金额必须是公司各部门预算范围内的，超过预算不得开支。
注意：员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。