多开的票怎么记账

多开票的情况在日常生活中时有发生，那么，发生这种情况如何记账呢?

情况一、如果是开具*****的当月，可以将多开的*****作废，次月进行红冲，红冲时做与开具*****相同的分录，只是用红字金额记账。

首先，多开收入*****时，做如下的账务处理：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

其次，多开的*****需要红冲掉，做如下的账务处理：

借：应收账款——公司名称(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)

情况二、如果不符合作废条件时，只能按实际开出的*****据实制证入账。