如何填制现金流量表年报

现金流量表年报的填写方法

现金流量表对于衡量一个公司企业的价值有着相当重要的地位。主要包括3个方面:经营活动产生的现金流量;投资活动产生的现金流量;筹资活动产生的现金流量。

1首先看经营活动产生的现金流量:这里主要就是填写跟经营活动相关的现金流入流出情况,应填的项目。

2接下来是投资活动产生的现金流量:这部分是关于公司的投资方面的包括公司对外投资以及公司固定资产投资。

3然后看筹资活动现金流,这里填写公司向外借款的项目,包括向投资者筹措的资金,以及从银行的借款。

4最后几项,就是综上的总结.现金净增加额和期末余额。

现金流量表的填制方法是什么

现金流量：是指某一段时间内企业现金和现金等价物的流入和流出数量，可以分为三类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

1.经营活动产生的现金流量

经营活动：是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。

在我国，企业经营活动产生的现金流量应当采用直接法填列。

其中：

直接法：是指通过现金收入和现金支出的主要类别列示经营活动的现金流量。

2.投资活动产生的现金流量

投资活动：是指企业长期资产的购建(对内投资)和不包括在现金等价物范围内的投资(对外投资)及其处置活动。

3.筹资活动产生的现金流量

筹资活动：是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。

支付现金股利利息→筹资活动

收到现金股利利息→投资活动

4.汇率变动对现金及现金等价物的影响(汇兑损益)