报销差旅费会计分录怎么做

差旅费是企业员工在出差期间发生的各种费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

报销差旅费时，未预支差旅费：

借记“管理费用-差旅费”，

贷记“现金”。

预支差旅费，且画完：

借记“管理费用-差旅费”，

贷记“其他应收款”。

预支差旅费，有剩余现金：

借记“现金”和“管理费用-差旅费”，

贷记“其他应收款”。

补款时：

借记“管理费用-差旅费”，

贷记“现金”和“其他应收款”。

差旅费的报销流程：

1、填写“出差申请单”，明确出差的内容。

2、出差后，填写费用报销单，写明出差的实际地点、实际时间和需要报销的金额等。

3、提供相关的凭证，如*****等。

4、财务部门进行审查，确保报销内容与“出差申请单”一致。

5、编制会计凭证，进行现金收付。