现金管理知识 一、概念解释 会计中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳 人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是企业流动性最大的一种货币资金，可以随时用以购买所需物资、支付日常零星开支、偿还债务等。 这里需要注意的一点是，依国际惯例解释，现金一词是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否是法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

现金流量表中的"现金"具体指什么? 现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。 库存现金，是可以随时持有并用于支付的存款，一般就是资产负债表上"货币资金"项目。 现金等价物，通常是指从购入日至到期日在3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资。 现金等价物是指在资产负债表上"短期投资&quot...

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现金的概念 现金是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金 或投资项目列为非流动资产。 现金的范围 现金1：库存现金，这是我国企业在会计核算中使用的概念； 现金2...

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现金，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论其是法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用来购买所需物资、支付日常零星开支、偿还债务等。 现金从理论上讲有广义和狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳 员保管作为零星业务开支之用的库存现金;广义现金则包括库存现款和视同现金的各种银行 存款、流通证券 等...

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现金指各主权国家法律确定的，在一定范围内可以立即投入流通的交换媒介。现金有广义和狭义之分，广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等内容，狭义的现金指库存现金，是可由企业任意支配使用的纸币、硬币，也是我国会计惯例所称的现金。 在企业会计中，现金是一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产...

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现金是通用的交换媒介，也是对其他资产计量的一般尺度，会计上对现金有狭义和广义之分。狭义的现金指库存现金，即企业金库中存放的现金。广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务；现金是企业中流通性最强的资产。 为了全面的、连续的、序时的、逐笔地反映和监督现金的收入和支出、结存情况，防止现金收支差错及舞弊行为的发生...

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