什么是汇算清缴? 企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

企业所得税汇算清缴时，需要做相应的汇算清缴报告，那么年度汇算清缴报告该如何做呢？让我们一起来了解一下吧。 什么是汇算清缴报告？ 汇算清缴报告是税务师事务所针对企业所得税，对企业全面审核后出具的企业所得税查账报告。汇算清缴报告是在年审报告的基础上来进行纳税调整的。 一般企业所得税都是预算预缴，有很多费用可能是不能税前扣除的，因此要请会计师事务所进行审计，确定最终一年的利润或亏损是多少...

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公司付所得税汇算清缴报告费计入什么科目？ 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 例：我单位2017年5月5日刚刚结束了2016年度企业所得税的汇算清缴工作，经过纳税调整，共计补缴企业所得税60000元，并已经通过银行扣缴划款，请问如何做账？是计入“所得税费用”还是“以前年度损益调整”？ 答...

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企业上传所得税汇算清缴报告流程是怎样? 一、企业上传所得税汇算清缴报告流程(国税): 进入国税1号窗口,网上拓展: a、先下载年度财务会计报表(一般都选择小企业会计准则,视企业情况而 定),包括资产负责表、利润表、现金流量表,打开下载的电子表单左上 角有导入键,可以用事务所提供的报盘文件导入数据,无需手工录入, 然后对电子表单进行签名上传即可; b、再下载企业所得税(年度)申报表(居民企业A类)...

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2022年度已经过完了，去年的收入也才定局，去年没做好的，今年再努力了，去年做好的，今年继续保持，个人的收入也将会进入汇算清缴了，这次汇算的是综合个人所得，即工资薪金，劳务所得，稿酬，特许权使用费等四项综合所得收入额。 个人综合所得税是按照如何进行缴纳呢? 应退税或应补缴税收=(综合收入所得额-60000-三险一金专项扣除-子女教育-其他扣除)*适用税率-速算扣除数 最后再减去预缴的税额...

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