有留抵税额在月末如何做账月末有留抵税款不用账务处理，保留在应缴税费—增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。转出未交增值税，才这样处理： 借：应交税费—增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 增值税留抵税额的会计分录1、挂账留抵时： 借：应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 借...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

本月有留抵增值税如何结转做会计分录? 增值税一般纳税人期末留抵税额是在该时点按照规定允许从销项税额中抵扣,但不足以抵扣,结转下期继续抵扣的税额,其本质是增值税进项税额.因此,留抵税额退还的实质就是退还进项税额. 由此,在后期会导致进项税额减少下,缺乏增值税进项税额抵扣,产生应纳税额.但需要注意,如果从先进先抵的角度去理解,那么最先缴纳的退还税额等额部分,实质就是对退还税额的进项税额返还部分.比如...

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本月有留抵增值税如何结转做会计分录? 增值税一般纳税人期末留抵税额是在该时点按照规定允许从销项税额中抵扣,但不足以抵扣,结转下期继续抵扣的税额,其本质是增值税进项税额.因此,留抵税额退还的实质就是退还进项税额. 由此,在后期会导致进项税额减少下,缺乏增值税进项税额抵扣,产生应纳税额.但需要注意,如果从先进先抵的角度去理解,那么最先缴纳的退还税额等额部分,实质就是对退还税额的进项税额返还部分.比如...

发布时间：2026-04-13 浏览量：0