上月有留抵税额的会计分录怎么做？ 上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费&mdash...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

年末留抵税额会计分录如何填写? 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了 挂账留抵时 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣的部分 借：应交税费—&mdash...

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