1、企业当期应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣增值税留抵税额时： 借：应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2、企业当期结转留抵税额抵扣时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——增值税留抵税额 对于企业的增值税留抵税额，可以通过“应交税费”科目进行处理。其中“应交税费”科目用于核算企业按照税法等规定计算应缴纳的各种税费...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

增值税期末留抵税额账务处理? 纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记&quot...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

上期留抵税额怎么做账？ 上期留底税额会计分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 4、实际交纳时 借...

发布时间：2026-04-13 浏览量：0