小企业会计准则汇算清缴补缴的企业所得税账务处理 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税,计入当期. 借:所得税费用 贷:应缴税费---应交所得税 借:应缴税费---应交所得税 贷:银行存款 借:本年利润 贷:所得税费用 一般企业补提去年所得税会计分录 第一种: 补提时: 借:调整以前年度损益 贷:应交税金-应交所得税 交税时: 借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款等 同时:借...

发布时间：2026-04-14 浏览量：1

汇算清缴补缴所得税的账务处理及报表调整? (一)、账务处理如下: 1、汇算清缴后,补缴企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清缴应缴税款 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类) 借...

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汇算清缴补缴所得税的账务处理及报表调整? (一)、账务处理如下: 1、汇算清缴后,补缴企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清缴应缴税款 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类) 借...

发布时间：2026-04-13 浏览量：0