企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。那么企业所得税的会计分录怎么写？接下来小编就带大家了解一下。企业所得税实行按月提取，季度交纳、全年清算汇缴的办法；所谓预交，就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金，就是需要预交的数额 ，这个数额不是最后的实际数，通过清算汇缴的纳税调整，全年还要通算。计提企业所得税时：借：所得税费用，贷...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

1、确定应交所得税费用： 借：所得税费用——当期所得税 贷：应交税费——应交所得税 2、递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额时： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用——递延所得税费用 资本公积——其他资本公积 递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额时，应做相反的会计分录。期末，应将“所得税费用”科目的余额转入“本年利润”科目...

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1、企业产生企业所得税时，具体会计分录为： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业缴纳企业所得税时，具体会计分录为： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、企业所得税费用结转本年利润，具体会计分录为： 借：本年利润 贷：所得税费用 企业经营活动产生企业所得税时，应计入“所得税费用”科目。企业所得税是对我国境内的企业、其他取得收入组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。...

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缴纳企业所得税会计分录如下： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 计提企业所得税时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 期末结转所得税时： 借：本年利润 贷：所得税费用 企业所得税，是对我国境内企业和其他取得收入的组织生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。在中华人民共和国境内的企业的其他取得收入的组织需要缴纳企业所得税，其纳税人具体分为居民企业和非居民企业。个人独资企业...

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计提企业所得税的会计分录是什么? 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下: 1、按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额) 借...

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计提企业所得税会计分录？ 1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额（全年应交所得税额-已预缴税额） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 5、补缴税款损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷...

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