企业所得税应如何计提? 计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据. 应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额 应纳税所得额有两种计算方法: 直接计算法: 应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额 间接计算法: 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额 所得税费用的账务处理: 企业应根据会计准则的规定...

发布时间：2026-04-14 浏览量：1

利润为负数计提递延所得税吗 除非有确凿证据表明未来的亏损弥补期间可以产生足够的应纳税所得额,否则不能确认. 一、即使本期利润为负也需要确认递延所得税资产.因为: 1、《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定:"企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年" 2、递延所得税资产是企业的一项预付性资产...

发布时间：2026-04-14 浏览量：0

利润总额为负数,所得税如何计提? 如果你公司是申报A类表的话,一般是按照季度计提企业所得税的.如果是按月计提缴纳企业所得税,每月计提的时候是看全年累计的利润总额,计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税 利润总额为负为什么所得税为正? 利润总额为负所得税为正的原因如下: 所得税和利润表中的利润总额没有直接的线性关系,计算所得税的时候,是根据利润总额的数据再经过一系列的纳税调整后得出应纳税所得额...

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利润为负数计提递延所得税吗 除非有确凿证据表明未来的亏损弥补期间可以产生足够的应纳税所得额,否则不能确认. 一、即使本期利润为负也需要确认递延所得税资产.因为: 1、《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定:"企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年" 2、递延所得税资产是企业的一项预付性资产...

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利润总额为负数,所得税如何计提? 如果你公司是申报A类表的话,一般是按照季度计提企业所得税的.如果是按月计提缴纳企业所得税,每月计提的时候是看全年累计的利润总额,计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税 利润总额为负为什么所得税为正? 利润总额为负所得税为正的原因如下: 所得税和利润表中的利润总额没有直接的线性关系,计算所得税的时候,是根据利润总额的数据再经过一系列的纳税调整后得出应纳税所得额...

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