差旅费包干的税务处理 《财政部关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》（财行[2006]313号）规定，从2007年1月1日起，出差人员住宿，暂时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销...

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出差的住宿费会计分录 住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员): 借:制造费用/管理费用/销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:现金(或其他应收款:之前借差旅费) 支付住宿费收到开回的增值税专用*****怎么做账? 答:小规模纳税人做账: 借:管理费用等科目 贷:银行存款 一般纳税人做账: 借...

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出差的住宿费较高可以直接入账吗? 只要是真实发生的、并且符合公司等相关规定的费用,都可以计入当期期间费用里也就是可以直接入账的; 真实发生的、符合规定支付给经办人员的差旅费,包括住宿费、出差交通费和出差补贴等,根据员工所在部门计入"销售费用或管理费用"---差旅费科目里; 会计分录: 借:销售费用或管理费用---差旅费 贷...

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出差的住宿费会计分录住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员): 借:制造费用/管理费用/销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:现金(或其他应收款:之前借差旅费) 支付住宿费收到开回的增值税专用*****怎么做账? 答:小规模纳税人做账: 借:管理费用等科目 贷:银行存款 一般纳税人做账: 借...

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出差的住宿费怎么做账？ 住宿费用开具的增值税专用*****，由于出差人员所属的部门不同，会分别记入制造费用、管理费用、销售费用： 具体会计分录如下： 借：制造费用/销售费用/管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金(或其他应收款) 支付住宿费收到开回的增值税专用*****的处理： 小规模纳税人 借：管理费用等科目 贷：银行存款 一般纳税人做账： 借：管理费用等科目...

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